En este video, explicamos cómo se determina tu residencia fiscal cuando eres propietario de una empresa en Estados Unidos pero resides en otro país. Este es un aspecto crucial para cumplir con las obligaciones fiscales tanto en EE.UU. como en tu país de residencia.
Contenido del Video:
Definición de Residencia Fiscal:
Residencia Fiscal en EE.UU.: Para fines fiscales, tu residencia se determina en función de dónde resides físicamente y dónde tienes vínculos económicos y personales significativos.
Residencia Fiscal en Tu País de Origen: Cada país tiene sus propias reglas para determinar la residencia fiscal, que a menudo se basan en la cantidad de días que pasas en el país, tu domicilio permanente y tus lazos económicos.
Criterios de Substantial Presence Test:
Cálculo del Substantial Presence Test: En EE.UU., el Substantial Presence Test es un criterio para determinar si eres considerado residente fiscal. Debes haber estado presente en EE.UU. al menos 31 días durante el año en curso y 183 días durante los últimos tres años, contando todos los días del año en curso, un tercio de los días del año anterior y un sexto de los días del segundo año anterior.
Estatus de No Residente:
Requisitos y Beneficios: Si no cumples con el Substantial Presence Test, eres considerado no residente a efectos fiscales, lo que significa que solo estás sujeto a impuestos sobre los ingresos generados en EE.UU.
Tratados Fiscales Internacionales:
Beneficios de los Tratados: Muchos países tienen tratados fiscales con EE.UU. que ayudan a evitar la doble imposición y determinan en qué país debes pagar impuestos. Estos tratados pueden ofrecer alivio fiscal significativo y clarificar tus obligaciones fiscales.
Implicaciones Fiscales para tu Empresa:
Ingresos Efectivamente Conectados (ECI): Si tu empresa en EE.UU. genera ingresos efectivamente conectados, estos estarán sujetos a impuestos en EE.UU., independientemente de tu residencia fiscal.
Declaraciones de Impuestos: Deberás presentar declaraciones de impuestos en EE.UU. (Formulario 1040NR para no residentes o Formulario 1040 para residentes) y posiblemente en tu país de origen.
Estrategias de Planificación Fiscal:
Optimización Fiscal: Ofrecemos estrategias para optimizar tu situación fiscal, como aprovechar las deducciones fiscales, créditos y tratados fiscales disponibles.
Consultoría Profesional:
Importancia de Asesoría Profesional: Recomendar trabajar con un contador o asesor fiscal especializado en fiscalidad internacional para asegurar que cumples con todas las obligaciones y aprovechas todas las oportunidades fiscales disponibles.
Conclusión: Determinar tu residencia fiscal cuando tienes una empresa en EE.UU. pero vives en otro país es fundamental para cumplir con las obligaciones fiscales y evitar sanciones. Este video te proporciona una guía completa para entender y gestionar tu residencia fiscal de manera efectiva.
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