Меня зовут Сергей Конон, я налоговый юрист, член Ассоциации налоговых консультантов России и партнер компании Vita Liberta Limited - юридической компании в области международного налогового и корпоративного права.

Помимо проверки операций, подлежащих обязательному контролю, банки отслеживают операции по признаку сомнительности сделок. Происходит это при открытии счета и проведении операций. По итогам такой проверки банк вправе отказать в открытии счета, отказать в проведении конкретной операции, заблокировать доступ к «Клиент-Банку» или расторгнуть ДБС, если в течение года дважды отказывал в проведении операции.

Какие операции банки считают сомнительными?

Сомнительные операции – это операции, противоречащие экономическим целям организации или содержащие признаки нарушения законодательства.

В пункте 11 статьи 7 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» сказано, что банк вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, по которой у сотрудников банка в результате реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Перечень контролируемых банками операций не ограничен, поэтому под сомнение может быть поставлена абсолютно любая клиентская операция. Банки разрабатывают правила внутреннего контроля на базе положений ЦБ от 02.03.2012 № 375-П, в приложении к которым есть перечень признаков сомнительности операций, и методических рекомендаций ЦБ.

НДС

Например, банк может заподозрить применение схем ухода от налогов, если часть средств поступает на счет компании с НДС, а контрагентам уходит без налога. Низкое количество исходящих платежей с НДС придется обосновать.

Минимум налоговой нагрузки, установленный ЦБ, составляет 0,9 процента от дебетового оборота по счету. Однако, банк может установить и более высокий лимит. Если размер уплачиваемых со счета налогов и взносов меньше установленного порога или превышает его, но незначительно, компания попадает в зону риска проверок со стороны банка.

Зарплаты сотрудникам

Банк отслеживает суммы, которые вы начисляете в виде заработной платы. Если средняя зарплата на одного сотрудника ниже прожиточного минимума, у банка возникнут вопросы и подозрения в выплате «серой» заработной платы. Законным объяснением в таком случае может быть то, что сотрудники работают неполный рабочий день, или вы привлекаете специалистов из регионов с более низким минимальным размером оплаты труда.

Помимо этого, у банка возникнут подозрения, если со счета перечисляется заработная плата, а НДФЛ и страховые взносы – нет. Выплачивать зарплаты, НДФЛ и страховые взносы лучше с одного и того же счета, это поможет уменьшить вероятность получить запрос от банка.

Назначение платежа

Банк может посчитать операцию сомнительной, если:

• основания платежей не соответствуют видам деятельности, которые вы заявили при открытии счета - если компания занимается продажей канцелярских товаров, а закупает кукурузную муку, могут возникнуть вопросы;
• основания зачисления на ваш счет и основания списания денег со счета контрагентов не стыкуются между собой;
• нет платежей со счета, которые подтверждали бы хозяйственную деятельность: аренда, оплата коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и др.

Назначение платежа рекомендуется заполнять подробно: по какому счету происходит оплата, за какие товары/работы/услуги, за какой период и по какому договору (при наличии).

IP-адрес и номер телефона клиента

Если IP-адреса, телефоны, цифровая подпись клиента банка совпадают с контактами другой организации, замеченной в отмывании денежных средств, такого клиента возьмут на контроль. Все связанные организации автоматически попадают в зону риска, если одну из них заподозрят в сомнительности операций.

Чтобы избежать этого, используйте «Клиент-Банк» только через проверенные компьютеры, телефоны и IP-адреса. Ключи доступа лучше доверять только хорошо зарекомендовавшим себя сотрудникам, с которыми вы достаточно хорошо знакомы.

Необычные операции

Инициировать проверку операции со стороны банка может также проведение клиентом необычной для него операции. Например, клиент продолжительное время совершал платежи на суммы не более 200 тысяч рублей, и внезапную операцию на сумму 2 миллиона рублей банк может счесть подозрительной и приостановить ее проведение до предоставления пакета необходимых документов.


P.S.
Данное видео не является эквивалентом профессиональной юридической консультации. Конон Сергей не несет ответственности за какие-либо действия, предпринятые кем-либо. Для получения профессиональной консультации по конкретному случаю, пожалуйста, свяжитесь с нами.

Контакты нашей компании:
Веб сайт: www.vitaliberta.com
Электронный адрес: konon@vitaliberta.com
What's up: +7 (926) 920-55-51

свернуть